Wie sinnvoll ist die betriebliche Altersvorsorge?

Die Direktversicherung im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge wird von Ihnen über Ihren Arbeitgeber abgeschlossen.

Die betriebliche Altersvorsorge wird häufig auch als Betriebsrente bezeichnet. Der Begriff Betriebsrente meint Versorgungsleistungen, die einem Arbeitnehmer vom Arbeitgeber zugesagt werden.

Die Finanzierung kann zum Beispiel durch Bruttoentgeltumwandlung mit Zuschüssen vom Arbeitgeber erfolgen. Wenn der Arbeitgeber finanziert, kann dieser unter Umständen von Förderbeträgen vom Staat profitieren.

• Ihr Arbeitgeber wird Versicherungsnehmer und Sie sind die versicherte Person in dem Vertrag.
• Bei der Antragsstellung unterschreiben Sie, bei Finanzierung durch den Arbeitnehmer, zusätzlich eine Entgeltumwandlungsvereinbarung, die die Zahlung der Beiträge durch Ihren Arbeitgeber regelt.
• Sie verzichten mit dieser Vereinbarung auf einen Teil Ihres Arbeitslohns, der dafür in die Direktversicherung eingezahlt (umgewandelt) werden soll.
• Da der Beitrag von Ihrem Bruttogehalt entnommen wird, sparen Sie sich Steuern und Sozialversicherungsabgaben.

Durch die Gehaltsumwandlung verringert sich nicht nur Ihr Bruttogehalt, Sie werden auch eine geringere gesetzliche Rente erhalten als Folge verringerter Steuer- und Sozialabgaben.

• Während der Ansparphase des Vertrags profitieren Sie von geringeren Steuerzahlungen und niedrigeren Sozialversicherungsabgaben.
• Da die Direktversicherung nachgelagert besteuert wird, müssen die Auszahlungen aus dem Versicherungsvertrag voll versteuert werden. Die tatsächlich zu zahlende Steuer bemisst sich nach Ihrem persönlichen Steuersatz.
• Zudem zahlen Sie Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge auf die monatliche Rente, wenn Sie gesetzlich krankenversichert sind. Die Beiträge werden in voller Höhe fällig, Sie zahlen also Arbeitnehmeranteil und den Arbeitgeberanteil.
• Für Verträge, die vor dem 01.01.2005 abgeschlossen wurden, gilt eine abweichende Regelung. Bei Altverträgen war eine pauschale Versteuerung der Beiträge mit einem Steuersatz von 20 % möglich. Dafür sind Auszahlungen aus diesen Verträgen steuerbegünstigt.
• Wenn Sie einen Altvertrag besitzen, dürfen Sie sich das vorhandene Kapital in einer Summe auszahlen lassen und müssen darauf grundsätzlich keine Steuern entrichten. Sozialversicherungsbeiträge werden dennoch fällig.
• Entscheiden Sie sich für eine Rentenzahlung, muss diese nur mit dem Ertragsanteil versteuert werden.

Erfahren Sie in unserem Ratgeber alles über die Rentenbesteuerung!

• Steuern sind erst bei Rentenzahlung fällig, unabhängig ob eine lebenslang garantierte Rente oder eine einmalige Kapitalauszahlung gewählt wird.
• Profitieren Sie vom gesetzlichen Arbeitsgeberzuschuss von 15 %.
• Staatlicher Zuschuss für Arbeitgeber, die Geringverdiener, Teilzeitkräfte und Minijobber mit einer bAV unterstützen.
• Hohe steuerliche Förderung, die durch die regelmäßig angepasste Beitragsbemessungsgrenze der allgemeinen Rentenversicherung dynamisch steigt.
• Einsparungen bei der Einkommensteuer durch Bruttoentgeltumwandlung.
• Keine Abgaben im Alter auf die betriebliche Rente oder Einmalzahlung für Privatversicherte.
• Gerade kleine und mittelständische Unternehmen können unkompliziert bei der Lohnsteuerabführung sparen, wenn Sie eine bAV als Direktversicherung, Pensionskasse oder -fonds für Bezieher niedrigerer Einkommen finanzieren.
• bAV als Direktversicherung wird unter Umständen durch Gruppenverträge günstiger für Arbeitnehmer angeboten durch die Gewährung von Rabatten.
• Arbeitnehmer profitieren bei Entgeltumwandlung zusätzlich, wenn ein Arbeitgeberzuschuss in Höhe der eingesparten Sozialversicherungsbeiträge erfolgt.