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Betriebliche Altersversorgung

Ein Gewinn für alle Beteiligten: Unsere betriebliche Altersversorgung

Der "Generationenvertrag" kann schon heute seine Aufgabe nicht mehr richtig erfüllen. Zur Sicherung der Altersrente müssen andere Wege gefunden werden. Wir bieten alle gesetzlich vorgesehenen Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung an und beraten Sie, welcher Weg für Ihr Unternehmen der richtige ist. So sind Sie für die demografischen Herausforderungen der Zukunft – beispielsweise den Fachkräftemangel – gut aufgestellt.

Ein Jungbrunnen für die Altersvorsorge

Alle Arbeitnehmer haben seit 2002 ein Recht auf eine betriebliche Altersversorgung (bAV). Ob Sie sich als Arbeitgeber mit eigenen Beiträgen daran beteiligen, liegt ganz bei Ihnen. Darüber hinaus haben Sie die Freiheit, den Durchführungsweg und den Anbieter zu wählen.

Die wichtigsten gesetzlichen Regelungen:

  • Recht aller Arbeitnehmer auf Entgeltumwandlung
  • Steuer- und sozialversicherungsfreier Höchstbetrag bis 4% der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung (West)
  • Zusätzlich sind 1.800 € steuerfrei, soweit nicht die Pauschalversteuerung genutzt wird
  • Leistungen grundsätzlich als lebenslange Rente mit Kapitaloption
  • Auszahlung fließt nachgelagert in das zu versteuernde Einkommen
  • Auszahlungen an versorgungsberechtigte Hinterbliebene möglich

Von der Pflicht zur Kür

Die attraktiven staatlichen Förderungen der betrieblichen Altersversorgung machen die Pflicht schnell zur Kür. Denn Arbeitgeber und Arbeitnehmer profitieren gleichermaßen.

Lohnnebenkosten senken

Die Beiträge zur bAV sind bis 4% der Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung (West) sozialversicherungsfrei (3.048 € für 2017). So sparen auch Sie, wenn Ihre Arbeitnehmer an der bAV teilnehmen.

Beispiel: So viel Lohnnebenkosten sparen Sie mit einer bAV
Die 25 Mitarbeiter der Muster GmbH wandeln jeweils 254 € in eine bAV um. Die Bruttolohnsumme sinkt, und die Muster GmbH zahlt weniger Sozialabgaben.
1 Jahr ca. 14.801 € 
3 Jahre  ca. 44.405 € 
5 Jahre  ca. 74.008 € 
7 Jahre  ca. 103.607 € 

Vereinfachtes Beispiel: Steuerklasse I oder IV, kirchensteuerpflichtig, 15,7% Beitragssatz zur Krankenversicherung, keine Kinder, Stand 2017.

Mitarbeiter motivieren und Fachkräfte gewinnen

Mit der Einführung der bAV beweisen Sie Weitblick und Engagement für Ihre Mitarbeiter und motivieren sie zu mehr Einsatzbereitschaft. Gleichzeitig stärken Sie Ihre Position auf dem Bewerbermarkt. Denn heute zählt für Fachkräfte nicht nur das Gehalt.

Ersparnis für Arbeitnehmer

Ihre Mitarbeiter zahlen beitragsanteilig weniger Lohnsteuer und auch weniger Sozialversicherung. So können sie auch in Zeiten niedriger Zinsen rentabel für das Alter vorsorgen.

Durchführungswege: Der Weg ist das Ziel

Für die betriebliche Altersversorgung bieten wir Ihnen 5 verschiedene Durchführungswege an:

Die Direktversicherung

Der einfachste und sicherste Weg der bAV und ideal zur Entgeltumwandlung. Sie vereinbaren als Arbeitgeber eine Rentenversicherung bei uns für Ihren Arbeitnehmer. Die Vorteile: Wir kümmern uns um alles Weitere – von der Beratung des Mitarbeiters über die Verwaltung bis zur direkten Auszahlung der Rente. Die Versicherung ist natürlich um Leistungen wie die Berufsunfähigkeitsversicherung erweiterbar.

Die Pensionskasse

Sie ist eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung der betrieblichen Altersversorgung, die dem Arbeitnehmer einen Rechtsanspruch auf die Versorgungsleistung gewährt. Dieser Durchführungsweg eignet sich für mittelständische Unternehmen und für Großbetriebe. Bei einer gewünschten Fortführung mit eigenen Beiträgen des Arbeitnehmers ist die Pensionskasse nicht so flexibel wie die Direktversicherung.

Die Pensionsfonds

Wie bei der Direktversicherung und Pensionskasse erhält der Arbeitnehmer gegenüber dem Versorgungsträger auch einen Rechtsanspruch auf die zugesagte Leistung. Der Pensionsfonds bietet den Vorteil, dass die Anlagemöglichkeiten auf dem Kapitalmarkt freier wählbar sind und dadurch höhere Renditen erzielt werden können. Der Arbeitgeber muss hier jedoch Beiträge an den Pensionssicherungsverein zur Insolvenzsicherung entrichten.

Die Unterstützungskasse

Diese rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung wird von einem oder von mehreren Arbeitgebern getragen. Sie erbringt die Versorgungsleistung, ohne dem Arbeitnehmer formal einen Rechtsanspruch darauf zu gewähren. Um finanzielle Risiken für das Unternehmen zu vermeiden, werden die Leistungen kongruent bei uns rückgedeckt. Da die Einzahlungen in die Unterstützungskasse unbegrenzt steuerfrei sind, können höhere Beträge eingezahlt werden. Sie eignet sich daher vor allem für Mitarbeiter mit größeren Versorgungslücken. Für den Arbeitgeber fallen dabei Beiträge für den Pensionssicherungsverein zur Insolvenzsicherung an.

Die Direktzusage

Die Direktzusage ist eine direkte Leistungszusage Ihres Unternehmens an den Arbeitnehmer. Der Arbeitgeber erbringt die Leistungen selbst und bildet dafür in der Bilanz Rückstellungen. Die Pensionsrückstellungen sind Betriebsausgaben und mindern die Steuerlast. Zur Finanzierung und Absicherung der Leistung empfiehlt sich eine Rückdeckungsversicherung bei uns. Auch hier entrichten Sie Beiträge an den Pensionssicherungsverein zur Insolvenzsicherung.

Leistungen für Arbeitgeber

Wir bieten alle gesetzlich vorgesehenen Durchführungswege an.

Nach sorgfältiger Analyse erstellen wir für Ihr Unternehmen ein maßgeschneidertes Konzept, das risikoarm und besonders kostengünstig ist, und setzen es für Sie um. Den anfallenden Verwaltungsaufwand übernehmen wir so weit wie möglich. 

Unsere Dienstleistungen für Sie:

  • Praxisnahe Analyse und Beratung
  • Beratung und Information Ihrer Arbeitnehmer
  • Betreuung nach Vertragsabschluss
  • Unterstützung im Arbeits- und Steuerrecht
  • Erstellung von versicherungsmathematischen Gutachten
  • Umsetzung oder Aktualisierung kompletter Versorgungswerke
  • Auslagerung von Pensionsverpflichtungen 

Bitte informieren Sie sich auch auf der Homepage unserer konzerneigenen Beratungsgesellschaft:

Versicherungsmathematische Gutachten und Bewertungen

Unser IPZ-Institut für Pensions-Management und Zusatzversorgung erstellt die zur Bewertung von Pensionszusagen erforderlichen Gutachten für Unternehmen und Steuerberater nach nationalen und internationalen Bewertungsvorschriften.

Darüber hinaus  bewerten unsere Aktuare Jubiläumsverpflichtungen, Altersteilzeitverpflichtungen und Zeitwertkonten. Für Unternehmen, die im Rahmen ihrer Versorgungszusagen zugleich als Versorgungsträger fungieren, übernehmen sie die beim Versorgungsausgleich gesetzlich vorgeschriebene Berechnung des Ausgleichswertes und des Kürzungsbetrags.

Für alle diese Bewertungen und Berechnungen sind unsere Gutachter kompetente Ansprechpartner auf Augenhöhe. Denn gerade kleine und mittelständische Unternehmen schätzen den persönlichen Kontakt sowie schnelle und günstige Dienstleistungen.

Wenden Sie sich einfach direkt an unsere spezialisierten Versicherungsmathematiker:

Tel.: 09561-96-46392

Informationen für Arbeitnehmer

Jeder Arbeitnehmer hat seit der Rentenreform 2002 einen gesetzlichen Anspruch auf die Umwandlung von Entgelt in Beiträge für eine betriebliche Altersversorgung. Sie sorgen damit für die Rente vor, und sparen Steuern und Beiträge zur Sozialversicherung. Der Staat unterstützt Sie bei dieser Art der Altersvorsorge. So sind z. B. Beiträge zur Direktversicherung bis zu einer gewissen Höhe steuer- und sozialversicherungsfrei.

Unsere Spezialisten erarbeiten für Ihren Arbeitgeber gerne eine Lösung, die auf die Besonderheiten in Ihrem Betrieb Rücksicht nimmt.

Sprechen Sie Ihren Arbeitgeber einfach darauf an. Auch dem Unternehmen erwachsen aus der betrieblichen Altersversorgung ansehnliche Vorteile.

Beispiel: nur 51 € zahlen, aber 100 € sparen
Beitrag für eine HUK-COBURG-Direktversicherung
Beitrag aus Steuerersparnis 27,38 €
Beitrag aus Sozialversicherungsersparnis 20,77 €
Eigener Beitrag (vom Nettolohn) 51,85 €
Gesamtbeitrag (aus Bruttolohn) 100,00 €

Beispiel für einen Arbeitnehmer, Steuerklasse I oder IV, kirchensteuerpflichtig, 2.500 € Bruttomonatsgehalt, keine Kinder, 15,7% Beitrag zur gesetzlichen Krankenversicherung, Lohnsteuer 2017.  

Die staatliche Förderung

  • Beiträge sind bis 4% der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung (West) steuerfrei, der Freibetrag liegt im Jahr 2017 bei 3.048 €.
  • Darüber hinaus sind 1.800 € Beiträge steuerfrei, wenn keine Pauschalversteuerung genutzt wird.
  • Zusätzlich sind Ihre Beiträge auch sozialversicherungsfrei.
  • Erst die späteren (Alters-) Leistungen werden dem steuerpflichtigen Einkommen zugerechnet und sind in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung abgabepflichtig. Da das steuerpflichtige Einkommen im Alter regelmäßig geringer ausfällt, als während der Phase der Berufstätigkeit, ist auch Ihr Steuersatz voraussichtlich niedriger.

Alles in allem investieren Sie mit unserer Direktversicherung günstig und flexibel in Ihre Altersversorgung. Auch der Schutz der versorgungsberechtigten Hinterbliebenen ist möglich. Sie können außerdem eine Rente bei Berufsunfähigkeit einschließen.

Informationen zur Versorgung für Geschäftsführer und Führungskräfte

Führungskräfte und (Gesellschafter-) Geschäftsführer haben höhere Versorgungslücken oder sind gesetzlich gar nicht abgesichert. Wir bieten Ihnen besondere Versorgungsmodelle, die Ihre Rentenlücke schließen. Sie genießen auf diese Weise ebenfalls die steuerlichen und sozialabgaberechtlichen Vorteile der betrieblichen Altersversorgung.
 
Vorsorge-Beispiel für Gesellschafter-Geschäftsführer:
Sie können sich als Gesellschafter-Geschäftsführer eine Versorgung über Ihr Unternehmen aufbauen.

Wir bieten Ihnen:

  • Die Direktversicherung
  • Die rückgedeckte Unterstützungskasse (bilanzneutral)
  • Die Direktversicherung ist eine Rentenversicherung, die Ihre GmbH zu Ihren Gunsten abschließt. Bezugsberechtigt sind Sie bzw. die versorgungsberechtigten Hinterbliebenen. Die Rente wird zum Vertragsende oder im Todesfall fällig. Ihr Anspruch darauf ist unwiderruflich.

Sie können in Ihre Direktversicherung auch den Schutz bei Berufsunfähigkeit einschließen. Die Beiträge sind Betriebsausgaben des Unternehmens. Sie mindern den Gewinn und sparen Körperschafts- bzw. Gewerbesteuer: Der tatsächliche Aufwand für Ihre Versorgung sinkt deutlich. Die Beiträge sind darüber hinaus bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) der gesetzlichen Rentenversicherung (West) plus 1.800 € steuerfrei. Zusätzlich sind Ihre Beiträge auch sozialversicherungsfrei.

Die rückgedeckte Unterstützungskasse ergänzt Ihre Direktversicherung. Denn die Direktversicherung allein reicht selten aus, Ihre Versorgungslücke zu schließen.

Wie viel Beitrag Sie in die rückgedeckte Unterstützungskasse investieren, steht Ihnen grundsätzlich frei. Ihre maximal mögliche Investition in die Unterstützungskasse hängt jedoch auch von der Vertragsgestaltung ab. Ferner muss die Beitragshöhe Ihrer Stellung im Unternehmen und Ihrer Vergütung angemessen sein.

Sie können eine Alters-, Invaliden- oder auch Hinterbliebenenrente vereinbaren. Die Unterstützungskasse übernimmt für Ihr Unternehmen die Versorgungsleistungen, die bei uns rückversichert werden.

Unsere Spezialisten sind für Sie da

Wir beraten Sie zur Umsetzung oder Aktualisierung Ihrer betrieblichen Altersversorgung.
Gerne vermitteln wir Ihnen auch einen Ansprechpartner vor Ort.

Post: 96444 Coburg
Tel.: 09561 96-46350
Fax: 09561 96-46399
Homepage: www.ipz.de

Oder schreiben Sie uns:

Hinweis zur persönlichen Beratung


Bitte beachten Sie: Nur eine persönliche Beratung garantiert Ihnen einen bedarfsgerechten Versicherungsschutz.

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